21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者楊坪 深圳報(bào)道
1月26日,監(jiān)管層正式官宣三家中介機(jī)構(gòu)因涉樂視網(wǎng)財(cái)務(wù)造假案,而被正式立案調(diào)查,包括金杜律師事務(wù)所,信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所和中德證券。
這三家中介機(jī)構(gòu)參與的IPO項(xiàng)目全部中止審核,其中就包括了1月20日上會(huì)前被臨時(shí)取消審核的興禾股份。
根據(jù)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者不完全統(tǒng)計(jì),受三大中介機(jī)構(gòu)牽連的IPO項(xiàng)目達(dá)到48個(gè),其中包括了不少明星項(xiàng)目,如華大九天,中集安瑞科,土巴兔裝修,八馬茶業(yè)、天津同仁堂等。
據(jù)了解,三大機(jī)構(gòu)受調(diào)查均是被卷入了樂視網(wǎng)2016年定增項(xiàng)目。
2021年4月,證監(jiān)會(huì)披露《行政處罰決定書》,指出樂視網(wǎng)因2007年至2016年十年財(cái)務(wù)造假,其報(bào)送、披露的IPO相關(guān)文件及2010年至2016年年報(bào)存在虛假記載,未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易,未披露為樂視控股等公司提供擔(dān)保事項(xiàng),未如實(shí)披露賈某芳、賈躍亭向上市公司履行借款承諾的情況,2016年非公開發(fā)行股票行為構(gòu)成欺詐發(fā)行等違法事實(shí),證監(jiān)會(huì)對(duì)樂視網(wǎng)、賈躍亭等15名責(zé)任主體作出行政處罰,其中對(duì)樂視網(wǎng)罰款2.4億余元,對(duì)賈躍亭罰款2.41億余元。
其中,金杜律師事務(wù)所曾在樂視網(wǎng)2016年定增項(xiàng)目中擔(dān)任發(fā)行人律師;中德證券在定增項(xiàng)目中擔(dān)任主承銷商,信永中和擔(dān)任審計(jì)機(jī)構(gòu)。
1月18日晚間,山西證券發(fā)布公告稱,控股子公司中德證券收到證監(jiān)會(huì)《立案告知書》,隨后信永中和也透露遭到了證監(jiān)會(huì)的立案調(diào)查。1月26日,金杜律師也爆出遭遇立案調(diào)查。
而這三家機(jī)構(gòu)涉及的一眾IPO項(xiàng)目也經(jīng)歷波折,遭遇中止審核。
據(jù)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者了解,除了在審項(xiàng)目遭遇立案調(diào)查之外,這三家機(jī)構(gòu)的新增IPO項(xiàng)目也將被交易所拒收。
而對(duì)于在審項(xiàng)目何時(shí)能恢復(fù)審核,則需要視復(fù)核結(jié)果特定,企業(yè)在中止審核期間需要進(jìn)行全方位的復(fù)核,并提交復(fù)核報(bào)告。
對(duì)于復(fù)核時(shí)間,當(dāng)前并沒有明確規(guī)定,不過21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者綜合往期案例發(fā)現(xiàn),復(fù)核時(shí)間視不同的項(xiàng)目而定,時(shí)間長(zhǎng)短不一。
較典型的如比亞迪半導(dǎo)體,早前,其發(fā)行律師天元律所因被卷入藍(lán)山科技相關(guān)事件中,遭遇證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。2021年8月18日,比亞迪半導(dǎo)體中止審核,但不到半個(gè)月后,即2021年9月1日,天元律所便出具復(fù)核報(bào)告,比亞迪半導(dǎo)體恢復(fù)審核。
對(duì)于此次被卷入樂視案的中介機(jī)構(gòu)相關(guān)項(xiàng)目,該資深行業(yè)人士進(jìn)一步指出,“有些調(diào)查是針對(duì)某個(gè)項(xiàng)目或者某個(gè)團(tuán)隊(duì),那其他團(tuán)隊(duì)可能不受影響。但如果是整個(gè)公司,那就不行。”