在資本市場的浪潮中，合規與誠信始終是企業穩健前行的基石。然而，近期多家上市公司的違規行為如暗流涌動，引發了廣泛關注。衡財保?煒衡金融315團隊的鄧律師向投資快報記者分析認為，ST 深天、保利聯合、國瑞科技、新寧物流等公司的違規行為，不僅損害了投資者的利益，也對市場秩序造成了沖擊，受損投資者可積極提請訴訟索賠。

ST深天：實控人資金騰挪背后的隱秘

2024年8月5日，深圳市天地（集團）股份有限公司發布公告，深天地及相關當事人收到深圳證監局下發的《行政處罰事先告知書》[2024] 14 號?；厮葜?021年4月22日，在深天地實際控制人林宏潤的授意下，深圳市天地寶創新材料有限公司以1.28億元銀行定期存單，為廣州市同鑫貿易有限公司的1.25億元銀行貸款提供質押擔保，而這筆貸款最終流向了林宏潤的關聯公司。同年10月21日，貸款到期，林宏潤安排過橋資金以“還舊借新”方式續貸，并再次以天地寶創的定額存單提供質押擔保。12月29日，過橋資金歸還貸款，質押擔保解除。這兩次對外擔保均未履行法定審批程序，嚴重違反了公司治理的規范。

不僅如此，為歸還質押擔保所用的過橋資金，2021年12月，林宏潤指使相關人員以支付投資款名義轉出深天地控股公司資金1.25 億元。為掩蓋非經營性占用資金的事實，林宏潤等人制作、簽署了一系列無商業實質的文件，包括對外投資會議紀要、投資合同、付款審批單等。

衡財保?煒衡金融315團隊的鄧律師（微信：tz315-wh）表示，初步判斷在索賠區間2022年4月29日至2023年4月29日（含當日）期間買入，并在2023年4月29日（含當日）之后賣出或仍持有該股票的受損投資者，可以提出索賠（最終索賠條件須以法院認定為準）。

保利聯合：持續多年違規壞賬準備計提之殤

2024年1月17日，保利聯合化工控股集團股份有限公司收到中國證監會貴州監管局下發的《行政處罰決定書》〔2024〕1號。在2019 -2021年期間，保利聯合以與客戶簽訂的相關協議為由，錯誤地將部分應收賬款視為有擔保的債權，對風險組合進行了不當劃分。同時，由于應收賬款賬齡劃分及計算錯誤，導致公司少計提壞賬準備。這一系列錯誤行為致使2019年公司少計提壞賬準備43,121,976.07元，虛增凈利潤36,653,679.66元，占當期披露金額的19.95%；2020年少計提壞賬準備77,752,927.99元，虛增凈利潤65,892,497.89元，占當期披露金額的43.24%；2021年少計提壞賬準備235,768,852.67元，虛增凈利潤200,267,416.27元，占當期披露金額的124.47%，甚至導致2021年盈虧狀況發生變化。

衡財保?煒衡金融315團隊的鄧律師（微信：tz315-wh）表示，初步判斷在2020年4月28日至2023年6月30日（含當日）之前買入，并在2023年6月30日之后賣出或仍持有該股票的受損投資者，可以提出索賠（最終索賠條件須以法院認定為準）。

國瑞科技：專網通信業務的虛假迷局

2024年5月20日，常熟市國瑞科技股份有限公司發布公告稱，于5月17日收到中國證券監督管理委員會《行政處罰決定書》〔2024〕42號。自2019年起，國瑞科技開展專網通信業務，經調查，該業務是由隋田力主導的虛假自循環業務，毫無商業實質，本不應確認相應的營業收入、營業成本及利潤。國瑞科技在向隋田力追討欠款過程中，應當知悉該業務的虛假性質。

國瑞科技通過參與這一虛假業務，在2020年年度報告中虛增營業收入225,875,443.97元，虛增營業成本185,617,728.60元，虛增利潤總額40,257,715.37元，虛增收入占當年披露營業收入的39.61%，虛增利潤總額占當年披露利潤總額的49.68%。

衡財保·煒衡金融315團隊（微信：tz315-wh)表示，初步判斷于2021年4月26日至2022年11月8日（含當日）買入，并在2022年11月8日之后賣出或仍持有該股票的受損投資者可以提出索賠（最終索賠條件須以法院認定為準）。

新寧物流：虛構合同的營收泡沫

2023年7月5日，河南新寧現代物流股份有限公司發布公告稱，于7月4日收到中國證券監督管理委員會江蘇監管局送達的《行政處罰決定書》[2023] 5 號。2015年8月至2021年12月，廣州億程及其子公司貴州億程和重慶億程與新寧物流存在關聯關系。2018年，貴州億程通過偽造銷售及服務合同等方式，虛增營業收入 95,858,939.32元；重慶億程通過虛構銷售與服務合同等方式，虛增營業收入9,261,561.57元。兩家公司2018年合計虛增收入 105,120,500.89元，占新寧物流2018年年度報告披露營業收入的 10.06%。

衡財?！樅饨鹑?15團隊（微信：tz315-wh)的鄧律師表示，初步判斷在2019年4月25日至2022年12月30日（含當日）期間買入，并在2022年12月30日之后賣出或仍持有該股票的受損投資者，可以加入索賠（最終索賠條件須以法院認定為準）。

這些上市公司的違規行為為投資者敲響了警鐘。在資本市場中，投資者應保持高度警惕，密切關注公司的合規運營情況。同時，監管部門也將持續加強監管力度，維護市場的公平、公正與透明，切實保護投資者的合法權益。

具體索賠流程：

1、聯系微信（tz315-wh），查看交易記錄是否符合條件;

2、若符合條件，到證券營業部打印證券賬戶查詢確認單、對賬單及導出對賬單excel電子表格，對賬期間請選擇：含此兩個時間段單個股票或多只股票均可，具體視證券公司系統而定;如果無法顯示對賬期間，請證券公司工作人員手寫并在手寫處蓋章;如有多個賬戶且有交易記錄的，請按照以上時間分別打印各賬戶的對賬單;

3、聯系維權微信(微信號：tz315-wh)，將賬戶查詢確認單、對賬單及導出對賬單excel電子表格、姓名及聯系方式發送至微信或tz315@weihenglaw.com。

衡財保·煒衡金融315維權平臺聯系方式：

維權熱線：020-81657697(工作時間：9：00-18：00);

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